Investissement immobilier: fiscalité de l’impôt sur le revenu, réductions d’impôts et charges fiscales

Réductions d’impôt et charges fiscales liées à l’investissement immobilier

 

Investir dans l’immobilier est une décision financière importante qui mérite d’être prise avec discernement. Mais de nombreuses personnes ignorent les avantages fiscaux, réductions et charges qu’elles peuvent obtenir pour leurs investissements locatifs. Dans ce blog, vous trouverez toutes les informations dont vous avez besoin sur la fiscalité de l’investissement immobilier : dispositif Denormandie et Pinel, impôt sur le revenu et prélèvements sociaux pour les revenus locatifs, investissement locatif dans l’ancien ou le neuf, charges et avantages fiscaux liés à la location meublée… Nous allons parcourir ces sujets pour que vous puissiez profiter pleinement des réductions d’impôts et charges fiscales liées à l’investissement immobilier !

Impôts liés à l’investissement immobilier

 

La fiscalité est très importante pour les investisseurs immobiliers qui doivent payer des impôts sur leurs gains ou revenus. Il existe différents types d’impôts dont il faut être conscient pour bien gérer son patrimoine et en tirer le meilleur parti.

Impôt sur le revenu

L’impôt sur le revenu est un impôt progressif, ce qui signifie que l’imposition augmente à mesure que votre revenu brut augmente. Les propriétaires bailleurs immobiliers sont assujettis à l’impôt sur le revenu pour toutes les recettes locatives qu’ils reçoivent de la location de leurs biens immobiliers.

Impôt sur la plus-value

Les vendeurs d’un bien immobilier sont soumis à un impôt spécifique appelé impôt sur la plus-value (ou impôt sur les plus-values immobilières). Cet impôt est appliqué sur tous les profits réalisés par la vente d’un bien immobilier par rapport à son prix d’acquisition.

Impôt foncier

L’impôt foncier est un impôt annuel perçu chaque année par les collectivités locales pour financer divers services publics nationaux et locaux. De nombreux pays et villes le facturent aux propriétaires de biens immobiliers destinés à la location.

Réductions fiscales pour l’investissement immobilier

 

De nombreux dispositifs gouvernementaux offrent aux investisseurs immobiliers des opportunités de réduction d’impôts, comme Le Pinel, Le Censi-Bouvard, Le Duflot, Le Malraux, Le Denormandie, Le Scellier, Le Girardin et Le Robien.

Dispositif Pinel

Le dispositif Pinel propose une réduction d’impôts pouvant aller jusqu’à 21% du montant total investi selon la durée du bail (6 ans ou 9 ans ou 12 ans). Il est disponible aussi bien aux personnes qui achètent pour louer leur résidence principale qu’aux investisseurs qui achètent des résidences secondaires.

Dispositif Censi-Bouvard

Le dispositif Censi-Bouvard offre une réduction d’impôts allant jusqu’à 15% du montant total investi. Il s’adresse aux personnes qui achètent des résidences secondaires (neuf ou ancien).

Les avantages fiscaux s’appliquent à la location de l’immobilier pendant au moins neuf ans.

Dispositif Duflot

Le dispositif Duflot est un dispositif fiscal offrant une réduction d’impôts pouvant aller jusqu’à 18% du montant investi, destiné aux acheteurs de logements neufs pour être loués en tant que résidence principale du locataire. La durée minimale du bail est de 9 ans.

Dispositif Malraux

Le dispositif Malraux propose une réduction d’impôts de 22% si vous investissez dans un bien immobilier ancien situé dans une zone spécifique et constatant un phénomène d’urbanisme nécessitant un travail important sur le bâti existant. Vous pouvez obtenir une réduction supplémentaire allant jusqu’à 25%.

Dispositif Denormandie

Le dispositif Denormandie, mis en place par le gouvernement en janvier 2019, propose une réduction d’impôts allant jusqu’à 21% du coût total de votre investissement pour l’achat et les travaux concernant l’aménagement et la rénovation non seulement des logements anciens mais aussi des immeubles existants.

Dispositif Scellier

Le dispositif Scellier a pour but de favoriser les investissements immobiliers locatifs afin de stimuler le marché immobilier et de réduire le taux de chômage en France en contribuant à la création d’emplois stables et durables. Il permet une déduction fiscale allant jusqu’à 27% du prix d’acquisition.

Dispositif Girardin

Le dispositif Girardin est disponible aux propriétaires qui souhaitent acquérir un terrain bâti ou non-bâti dont le potentiel constructible sera exploité pour une occupation personnelle plus tardive. Le plafond quinquennal maximal est fixé à 100 000 euros par an et par personne.

Dispositif Robien

Le dispositif Robien est destiné aux propriétaires achetant des logements neufs pour y habiter plus tardivement (logement locatif). Ce dispositif propose différentes formules de réductions fiscaless dont la plus intéressante est l’amortissement de 20% du prix d’acquisition sur les cinq premières années.

Autres avantages fiscaux liés à l’investissement immobilier

 

Outre les dispositifs mentionnés précédemment, il existe d’autres réductions d’impôts et charges fiscales liées à l’investissement immobilier, notamment la réduction d’impôt pour les propriétaires bailleurs, la réduction d’impôt pour